O que é o Anexo D. Se os investidores venderem ações, títulos, opções ou outros títulos, eles terão que preparar o Anexo D, para Ganhos e Perdas de Capital e arquivá-lo com o Formulário 1040 Se os investidores arquivarem o Anexo D, então eles não serão capazes Para usar o formulário 1040A ou 1040EZ Devido à complexidade envolvida na preparação do Schedule D, o IRS freqüentemente audita os contribuintes que incluem o Schedule D em suas devoluções. Calcular os ganhos de capital e as perdas na programação DA freqüentemente perguntado pelos investidores durante o imposto Infelizmente, a resposta não é simples. O princípio básico no cálculo de ganhos ou perdas de capital é subtrair o custo para comprar um valor do produto da venda. Ganhos de investimentos Detidos durante mais de um ano são tributados à taxa mais favorável de ganhos de capital não superior a 15 por cento Os investimentos detidos a menos de um ano são tratados como rendimento ordinário e tributados na E taxa de imposto de renda pessoal tão alta quanto 35 por cento Se os investidores têm posições de perda líquida para o ano, o IRS permitirá que eles write-off uma perda de até 3.000 contra o seu rendimento Todas as outras perdas podem ser transferidos para o futuro years. Sounds simples , Mas. What faz concluir o Schedule D tão doloroso. Tax-Lot Matching A maioria das corretoras não fornecem aos investidores com um resumo exato de ganhos e perdas de capital É a responsabilidade dos investidores para controlar a base de custos e calcular os seus próprios ganhos e perdas Brokers No entanto, eles não identificam quais lotes de impostos foram vendidos, quais ganhos ou perdas de capital foram, ou se os ganhos e perdas foram curtos ou de longo prazo. Investidor fornece instruções para o seu corretor identificar lotes fiscais específicas para vender e receber confirmação por escrito, ele ou ela deve conta para venda de ações usando o primeiro em primeiro método FIFO saída Isso significa que para eac Além disso, as vendas podem atravessar vários lotes, talvez resultando em ganhos e perdas de capital a curto e longo prazo. As complicações aumentam se um investidor reinvestir dividendos ou Sistematicamente, investe menores quantidades. Regra de Venda de Lavagem O IRS implementou a regra de venda de lavagem para evitar que os investidores gerem perdas artificiais para reduzir seus impostos Se um investidor vende um título para uma perda e re-compra essa segurança ou uma segurança substancialmente idêntica 30 dias antes Ou após a data de venda, a perda é diferida para fins fiscais Os investidores precisam compensar a perda diferida com um ajuste de custo de venda de lavagem no lote de imposto recém-adquirido Novamente, os corretores não notificar os investidores quando ou se eles têm vendas de lavagem É até Cada investidor individual para digitalizar seu histórico de negociação, identificar as vendas de lavagem e fazer os ajustes de base de custos apropriados. Ações corporativas Uma ação corporativa é qualquer material Mudança para uma segurança, incluindo mudanças de nome, divisões de ações, spin-offs e fusões, para citar apenas alguns Em muitos casos, uma ação corporativa resultará em uma nova posição ou uma mudança para a base de custo da segurança Não é de surpreender, Cabe ao investidor fazer todos os ajustes de base de custos necessários para cada segurança Cada tipo de ação corporativa tem suas próprias regras que os investidores devem saber se eles são para completar com precisão a sua agenda D. Como GainsKeeper pode Help. GainsKeeper protege os investidores de ter que manualmente Aplicar leis fiscais complicadas e ajustes de base de custo para suas participações e obter relatórios de perda, ao fornecer registros precisos no caso de uma auditoria de IRS e relatórios para arquivamento Schedule D GainsKeeper calcula ganhos de capital, ajustando carteiras para vendas de lavagem e ações corporativas, Para gerar um Schedule D Com GainsKeeper os usuários podem completar um Schedule D Para visualizar ou imprimir o Schedule D no GainsKeeper, ir para o Schedule D do Centro de Impostos. D para ver e imprimir sua programação D durante todo o ano. Os investidores registram as transações de compra e venda originais no GainsKeeper e GainsKeeper automaticamente combinará as transações de venda com lotes fiscais apropriados e ajustará posições e base de custos para ações corporativas e lavagem de vendas Atividade em contas de corretagens participantes podem importar suas informações em GainsKeeper, conectando-se diretamente à sua corretora on-line Os investidores também podem importar dados usando GainsKeeper s Excel modelo ou outros produtos de software financeiro, como Quicken e MS Money Uma vez que os investidores registraram sua atividade de negociação GainsKeeper assume Calculando automaticamente os ganhos de capital e a Agenda D pode ser completada com o clique do mouse. Para garantir que todas as negociações tenham sido inseridas com precisão em sua conta do GainsKeeper, compare as vendas totais do seu corretor s 1099 ou o total das receitas do Schedule D Figuras Eles devem igualar ou estar fora por Uma quantidade muito pequena devido às diferenças de arredondamento de centavo quando os ajustes de vendas de lavagem entram em jogo A única exceção a esta regra é se um investidor também negociou opções ou títulos de curto-sellers Os corretores não incluirão as opções procedem no 1099, GainsKeeper e Schedule D proceder figura deve ser maior do que a do 1099 pelo montante das opções procede, e inferior pelos produtos de shorts que permanecem abertos no final do ano Estas diferenças são normais e esperado Com estas duas excepções, Se os números de vendas no 1099 e no Schedule D diferem mais de alguns centavos, então você pode ter deixado entrar alguns negócios em sua conta GainsKeeper. Currently GainsKeeper não permite o relatório completo de distribuições de fundos mútuos Não adicione o fundo mútuo Ganhe distribuições na seção Ajustar para completar o Cronograma D Se as distribuições de ganho de fundo mútuo forem adicionadas, elas serão adicionadas incorretamente à linha 8 em vez da linha 13 F o Anexo D Por favor, revise a seção de distribuições de fundos mútuos do folheto do IRS para Formulários 1040 ou 1040A para obter mais informações sobre sua situação particular e requisitos de relatórios. Como informar opções sobre Agenda D. Mais artigos. Não importa que tipo de opções você comércio , Os ganhos e as perdas de capital devem ser divulgados ao IRS O IRS mudou seu procedimento para a troca de opções de relatório em 2017 Os investidores devem agora listar cada comércio de curto e longo prazo no Form 8949 e transferir essa informação para os comerciantes de opções de Schedule D Não receber 1099s e deve manter registros precisos de cada transação para garantir o Schedule D está correto. Gather suas declarações de corretagem e colocá-los na ordem do mês Correspondência até cada compra e venda de comércio até 31 de dezembro Quando terminar, separá-los em curto e longo prazo, As opções que você manteve por menos de um ano são ativos de curto prazo, enquanto aqueles detidos mais de 1 ano são ativos de longo prazo. Ir para o site do IRS e imprimir uma cópia do calendário D e Form 8949 Comece com o formulário 8949 e preencha seu nome e número de Segurança Social na parte superior do formulário Em seguida, marque uma das três caixas que relatam 1099 base Desde que você não recebeu um 1099, marque a caixa C. - term negociado na Parte I no Formulário 8949 Na linha 2, insira uma descrição da propriedade na coluna a Mova para a coluna c e insira o mês, dia e ano em que adquiriu o ativo e, na coluna d, insira o mês, dia E ano em que você vendeu o ativo Se você tiver curto a opção de abrir a negociação, a data na coluna d será anterior à data na coluna c Se a opção expirou, insira essa data na coluna d Insira todas as operações de curto prazo desta maneira Quando terminar, vá para a linha 2 e insira os totais para a coluna ee f Insira suas transações de longo prazo na Parte II da mesma maneira que fez na Parte 1.Complete o preenchimento do Anexo D inserindo seu nome e número de Seguro Social no topo Do formulário Desloque-se para a Parte 1, linha 3 para relatar suas operações de opção de curto prazo Transferir o amo Agora, subtraia a coluna e da coluna f e insira esse valor na coluna h Repita o procedimento para a sua coluna de longo prazo, Termo negociações na parte II. Items que você vai precisar. Monthly corretora statements. IRS Schedule D e formulário 8949.Keep registros precisos de todos os negócios de opção e reconciliar seus registros contra sua declaração de corretagem mensal. Options classificados pelo IRS como 1256 contratos não são Relatados no Form 8948 ou Schedule D Opção 1256 contratos são marcados a opções de mercado não-equity e opções de equity de negociante e normalmente são negociados por negociantes de valores mobiliários. É um BBB. Logo Rated BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At o centro De tudo o que fazemos é um forte compromisso com a pesquisa independente e compartilhar suas descobertas rentáveis com os investidores Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso provado Zacks Rank sistema de classificação de ações Desde 1986 quase triplicou o SP 500 com um ganho médio de 26 por ano Estes retornos cobrem um período de 1986-2017 e foram examinados e atestado por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visita desempenho para obter informações sobre os números de desempenho acima. NYSE e AMEX dados são pelo menos 20 minutos atrasados dados NASDAQ é de pelo menos 15 minutos de atraso. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você receber a opção, quando você exercer a opção, ou Quando você se desfaz da opção ou ações recebidas quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Opções concedidas sob um plano de compra de ações de empregado ou uma opção de ações de incentivo plano ISO são opções de ações estatutárias. Opções de ações que são concedidas nem sob um Plano de compra de ações para empregados nem um plano ISO são opções de ações não-estatutárias. Consulte a publicação 525 Lucros tributáveis e não-tributáveis para obter assistência para determinar se você recebeu um estatuto Ou uma opção de compra de ações não estatutária. Opções de ações estatutárias. Se seu empregador concede uma opção de compra de ações estatutária, geralmente não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo O ano em que você exerce um ISO Para obter mais informações, consulte o formulário 6251 Instruções Você tem rendimento tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital No entanto, se você não T atender a requisitos especiais período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como renda ordinária somar esses montantes, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na disposição do estoque Consulte a publicação 525 Para detalhes específicos sobre o tipo de opções de ações, bem como as regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de ações de Incentive - Após o exercício de um ISO, você Deve receber do seu empregador um Formulário 3921 PDF, Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob Seção 422 b Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantia correta de capital e renda ordinária, se aplicável, para ser relatado em seu retorno. Plano de Compra - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações de funcionários, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 PDF, Transferência de Ações Adquiridas Através de um Plano de Compra de Ações Formulário irá relatar datas importantes e valores necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatado em sua return. Nonstatutory Stock Options. If seu empregador lhe concede uma opção stock stockstory, o montante da renda a incluir eo tempo para incluir Depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor justo de mercado - se uma opção é um Você pode facilmente determinar o valor justo de mercado da opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar rendimento para um A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor justo de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas Você deve incluir na receita o valor justo de mercado da ação recebida no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção Você tem lucro tributável ou perda dedutível ao vender as ações que recebeu ao exercer a opção Você geralmente trata esse valor como Um ganho ou perda de capital Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.Página Último Comentário ou Atualizado 17 de fevereiro de 2017.
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